価値評価
キャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフロー †
| 営業収入 | | #,### |
| 原材料または商品の仕入支出 | | #,### |
| 人件費支出 | | #,### |
| その他の営業支出 | | #,### |
| | 小計 | #,### |
| 利息および配当金の受取額 | | #,### |
| 利息の支払額 | | #,### |
| 損害賠償金の支払額 | | #,### |
| ----- | | #,### |
| 法人税等の支払額 | | #,### |
| 営業活動におけるキャッシュフロー | #,### |
キャッシュフロー改善のための施策
取引慣行の見直し
- 松下電器：松下幸之助以来の慣行だった月末現金払いを大口に限り90日後払いに2000年から変更。
- 松下電工:2008年9月から15日締め翌日払いだった原材料などの買掛金支払いを３ヵ月延ばし。資本金３億円以下の中小企業を除く取引先を対象とし、約300億円の現金増加を見込む。
- 東芝：2008年4月から期末に集中する売掛金回収時期を平準化することを目指す「キャッシュ・コンバージョン・サイクル(ＣＣＣ)」活動を展開。３年間で3000億円のフリーキャッシュフローを「生み出すことを目指す。
在庫の圧縮
- 日本ビクターはケンウッドとの10月の統合に際して、総資産回転日数を2011年3月期に193日に引き下げ。
キャッシュ化速度
- キャッシュ化速度
- 材料調達の代金を支払ってから、製品販売で現金を回収するまでの日数。アップルやＩＢＭはこの数値がマイナスであり、材料費支払前に販売資金を回収している。
